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Rapport Financier 2009

Le mot de la trésorière

Ces résultats sont la conséquence d’une adéquation de nos dépenses à nos ressources publiques et privées dans un contexte difficile. Ces résultats et la croissance des ressources issues de la générosité du public démontrent la confiance de nos donateurs et la solidité de notre politique de diversification dans nos appels de fonds.

L’année 2009 se caractérise par la mise en application du nouveau Compte d’Emploi des Ressources (conformément à l’arrêté ministériel de décembre 2008). Ce nouveau Compte d’Emploi des Ressources a pour objectif essentiel d’assurer une meilleure traçabilité des ressources issues de la générosité du public.

Nous avons souhaité effectuer le moins de modifications possibles par rapport à l’ancien format, mais afin de répondre aux exigences de cet arrêté, le Conseil d’Administration a dû statuer sur quelques éléments : les clés de répartition des dépenses de coordination entre les missions France et les missions à l’international, l’intégration des frais d’information et de communication dans la mission sociale au même titre que le plaidoyer et le témoignage, le recensement plus exhaustif des contributions en nature octroyées; enfin les frais de fonctionnement n'ont pas été modifiés.

L’analyse du compte d’Emploi des Ressources démontre un palier dans la croissance de Médecins du Monde. Ainsi, les dépenses de l’Association, hors éléments exceptionnels, représentent 57,3 m€ en 2009 pour 57,8 m€ en 2008. L’histoire récente de Médecins du Monde a déjà connu cette croissance en paliers. Ainsi, nous avions un niveau de dépenses en 2006 et 2007 entre 52,6 et 53,2 m€ puis nous avons connu une croissance supérieure à 5 m€ entre 2007 et 2008.

De façon plus détaillée, l’analyse du compte d’Emploi des Ressources de l’Association traduit la stratégie mise en oeuvre depuis quatre ans :

• le montant total des emplois, y compris les éléments exceptionnels, dépasse 60,6 m€ en 2009,
• une augmentation de nos actions en France de plus de 10% (4 m€ en 2008, 4,5 m€ en 2009, hors frais de coordination) et une stabilité des missions à l’étranger (27,8 m€ en 2008 et en 2009, hors frais de coordination),
• une baisse des frais de fonctionnement (- 8,4%).

L’ensemble de nos missions sociales (à l’étranger, en France, la coordination, le plaidoyer et les missions de témoignage) était en hausse de 5,2 m€ entre 2007 et 2008. Entre 2008 et 2009, nous constatons une augmentation de nos missions sociales de 1,7 m€. Toutefois la définition des missions sociales a été modifiée en 2009, le périmètre des missions sociales n’est donc pas totalement comparable avec les années précédentes.

Les ratios d’emplois en 2009 s’améliorent par rapport aux années précédentes. Les missions sociales représentent 76,6% du total des emplois (73% en 2008), les frais de recherche de fonds 16,7% (18% en 2008) et les frais de fonctionnement de l’organisme 6,6%. Pour mémoire, nous avons franchi en 2005 la barre des 70% pour les missions sociales.

Ce fort niveau des emplois avec un volume financier de 57 m€ hors éléments exceptionnels (ce chiffre était encore inférieur à 40 m€ en 2002), exige par ailleurs un investissement conséquent pour développer nos ressources.

Depuis la fin de l’année 2005, tout en gardant quasi constants les frais d’appel à la générosité du public, l’association a investi chaque année pour développer le prélèvement automatique. En 2009, nous dégageons ainsi une marge nette en France sur la collecte (traditionnelle et prélèvement automatique) de 20,5 m€ en 2009 et la collecte se répartit dorénavant à l’avantage du prélèvement automatique par rapport à la collecte dite traditionnelle. Les dons manuels sont ainsi en hausse de 1% par rapport à 2008 (28,9 m€ en 2009 pour 28,1 m€ en 2008).

Par ailleurs, l’association développe ses ressources legs dont les produits ont doublé depuis l’année 2005 et atteignent en 2009 plus de 4,2 m€. Les engagements reçus en termes de legs à recevoir représentent un volume financier de ressources de 5,8 m€.

La marge nette dégagée par le total de nos ressources issues de la générosité du public en 2009 est de 24,6 m€.

Les soutiens financiers accordés au réseau international sous forme de subventions ou d’investissements dans leurs actions de marketing direct ont permis de dégager cette année un solde positif de 1,7 m€. Nous restons particulièrement vigilants, au regard de cette croissance, aux résultats réels de nos investissements, au partage de notre marque et de nos valeurs.

Les ressources issues des subventions affectées à nos missions à l’international ont été sur 2009 inférieures de 1,5 m€ par rapport à 2008. Cette baisse des subventions concernent principalement les subventions privées et dans une moindre mesure les subventions publiques.

Si nous n’avons pas constaté d’impact direct du contexte économique en 2008 puis en 2009, le budget 2010 a été construit en croissance (63,5 m€ de budget) avec la même stratégie d’équilibre que les 2 années précédentes :

• Frais d’appel à la générosité du public en croissance : soit 10,5 m€ (9,6 m€ réalisé en 2009), le ratio des frais d’appel à la générosité du public représente 16,7% du total des emplois 2010,
• Produits de la générosité du public : 35,5 m€ au budget 2010 pour un réalisé de 33,8 m€ en 2009,
• Les subventions inscrites au budget sont néanmoins en sensible augmentation par rapport à 2009, mais nous n’avons pris en compte que les subventions acquises ou quasi-acquises.

Le développement des missions sociales reste inscrit de manière forte avec un ratio d’emplois de 50% par rapport au total des emplois 2010. Les missions à l’international (y compris missions transversales) représentent un volume financier de 32 m€ soit 5 m€ de plus que le réalisé 2009.

Le développement des prélèvements automatiques nous permet d’avoir une visibilité en termes de collecte et de gestion trésorerie, et la diversité de nos ressources nous garantit une certaine souplesse, nous devons toutefois rester vigilants sur les années à venir.

Le budget 2010 a été voté à l’équilibre, en croissance tant par rapport au budget qu’au réalisé 2009. La continuité de nos missions sociales et la réactivité aux situations d’urgence restent l’élément clé de la construction budgétaire. C’est avec cette volonté politique que nous avions inscrit une enveloppe « urgence » dans ce budget. Et c’est avec cette même volonté politique que nous avons pu répondre au séisme en Haïti en janvier 2010.

La Trésorière
Catherine GIBOIN