L’analyse des résultats de notre association en 2006 est à mettre en perspective dans une vision pluriannuelle, en tenant compte en particulier de l’année 2005.
La fin de l’année 2004 et le début de l’année 2005 ont vu la catastrophe du tsunami en Asie du sud-est, qui s’est traduit par un afflux de dons sur les deux exercices.
En septembre 2005, l’association a décidé, dans une logique d’adéquation des dépenses aux besoins du terrain, de demander à ses 73 000 donateurs ayant effectué un don spontané, de réaffecter la moitié de ces dons sur d’autres causes. L’immense majorité d’entre eux ayant accepté, cette autorisation de réaffectation explique en grande partie, malgré l’augmentation de 37% du volume financier des missions internationales entre 2004 et 2005, le résultat proche de 3,8 millions d’euro de l’association à fin 2005.
C’est dans ce contexte que le Conseil d’Administration a pris la décision de voter un budget 2006 déficitaire de 2,5 millions d’euro, afin de garantir, le développement des missions sociales et l’investissement dans des démarches stratégiques de diversification financière.
Comme vous le savez, notre association a été auditée en 2006 par la Cour des Comptes comme de nombreux organismes internationaux qui ont collecté des fonds auprès du public. L’intégralité de la conclusion de la Cour des Comptes et la réponse de notre Président vous sont présentées dans ce rapport page 19 ainsi que le compte d’emploi des ressources spécifique tsunami et ses commentaires.
Le déficit réel de notre association pour l’exercice clôturé en 2006 est de 5,03 millions d’euro. Ce déficit sensiblement plus important que prévu, s’explique essentiellement par des investissements complémentaires et un retard sur la collecte classique. Il se décompose ainsi :
1 – La collecte a été inférieure aux prévisions de 1,3 million d'euro. Nous avons constaté une baisse du taux de remontée sur la collecte classique, en particulier en prospection fragilisant ainsi le recrutement de nos donateurs.
2 – Un million et demi d'euro supplémentaires ont été dépensés sur nos missions sociales à l’international sur l’année 2006, au regard des besoins exprimés en Comité de Direction. L’accroissement de nos missions sociales sur l’exercice 2006 nous permet de maintenir le ratio missions sociales au-dessus de 70% du total de nos emplois en 2006, en léger fléchissement par rapport à 2005 mais au-dessus des années antérieures (67% en 2004).
3 – Le Conseil d'Administration a voté un budget supplémentaire de 1,2 million d'euro en juillet 2006 afin de renforcer notre stratégie marketing en matière de prélèvement automatique. En effet, le prélèvement automatique nous garantit des ressources prévisibles, régulières et non affectées. C’est pourquoi notre ratio de frais d’appel à la générosité du public se dégrade de 2,3 points soit 20,5% du total des emplois en 2006 contre 18,2% en 2005. Ces décisions ont été prises en toute transparence et maîtrise financière par le Conseil d’Administration.
Les dépenses de structure tant en termes de masse salariale que de charges de fonctionnement sont passées de 11,1 millions d’euro en 2004 à 12 millions d’euro en 2006 alors que dans le même temps, les missions sociales sont passées de 20,2 millions d’euro à 28,7 millions d’euro. Pendant que notre activité s’accroît de 42%, notre structure ne s’accroît que de 8%. Ce constat marque clairement la volonté affichée de notre association d’investir en priorité dans les champs de ses actions.
Les dépenses de l’organisme se maintiennent autour de 7% du total des emplois en 2006 (9,4% en 2004) et les dépenses de coordination de nos missions sociales sont en légère augmentation de 4,5% par rapport à 2005. Notre association n’est pas en risque financier avec 16,5 millions d’euro de trésorerie représentant plus de 3 mois d’activité, une réserve d’intervention de plus de 15 millions d’euro, après affectation du résultat de l’exercice 2006. De plus, l’association dispose fin 2006 d’un portefeuille de legs à réaliser de 4,7 millions d’euro.
La diversification de nos financements est en cours à travers les fondations privées, les partenariats entreprise, la collecte privée dans les bureaux (en augmentation de 33% en 2006 par rapport à 2005), les legs qui ont atteint en 2006 3,7 millions d’euro contre 1,8 millions d’euro en 2005 et la création d'un poste à Lyon pour développer la recherche de financement auprès des Collectivités locales.
Convaincu de la nécessité de continuer à investir dans la diversification des financements pour garantir l’autonomie financière et donc le développement de notre association le Conseil d’Administration a voté un budget 2007 déficitaire de 3,4 millions d’euro.
Ce budget met en exergue les décisions politiques de l’association sur le moyen terme à savoir la continuité en 2007 des efforts d’investissement engagés en 2006 au niveau du marketing indispensable pour garantir à notre association une autonomie
financière vis-à-vis de son objet social et le développement accrue de ses actions.
Le déficit de 3,4 millions d'euro prévu est le résultat des investissements inscrits au budget 2007. En 2007, l'association investira 2,5 millions d'euro sur le développement du prélèvement automatique, et 1 million d'euro sur ces missions sociales
(nouvelles missions sociales et enveloppe complémentaire de fonds propres de 500 000 euro). Sans ces investissements nécessaires, l'association dégagerait un budget équilibré à fin 2007.
Cet investissement en développement marketing garantit la pérennité des ressources de l'association pour les années à venir. Le retour sur investissement doit se faire dès 2008, où le budget présenté aura pour objectif d'être, toutes choses égales
par ailleurs, équilibré. C'est là le gage de notre liberté de choisir nos lieux et domaines d'intervention.
Le trésorier, Catherine GIBOIN