Télécharger Format PDF 4,58 Mio Rapport financier 2011

LE MOT DU TRESORIER

En 2009, le volume financier global de Médecins du Monde était de 57,3 m€. Comme ce fut le cas lors des crises humanitaires fortement médiatisées (Kosovo, Tsunami), la crise humanitaire en Haïti, consécutive au séisme intervenu le 12 janvier 2010, a eu un impact sur les finances en 2010 et sur l’excédent de fin d’année. L’exercice 2010 s’était ainsi traduit par un volume financier global, hors éléments exceptionnels, de 66,5 m€ et par un excédent de 2 m€. L’année 2010 fut donc une année de forte croissance pour Médecins du Monde, de l’ordre de 16% globalement, avec une croissance marquée des missions sociales de 19%.

Faits marquants de l’exercice 2011

Au final, l’exercice 2011 présente un volume financier, hors éléments exceptionnels, de 64 m€. Ceci représente une baisse de 4% par rapport à l’année exceptionnelle de 2010 mais reste nettement supérieur au volume financier antérieur à la crise humanitaire en Haïti, soit +12% par rapport à 2009.

L’exercice 2011 présente une situation excédentaire de 1 286 649 €.

Les bons résultats de la collecte due à la générosité du public des legs, une sous-consommation sur certains projets par rapport au prévisionnel budgétaire ont contribué à ce résultat positif. Il est à souligner le volume important des legs comptabilisés sur l’exercice 2011. Ceux-ci représentent 5,9 m€ en 2011 (pour 4,4 m€ en 2010).

Les frais de recherche de fonds représentent 15,5% en 2011 (ce ratio était de 15,8% en 2010, 16,7% en 2009, 18,3% en 2008) et les frais de fonctionnement représentent 6% (5,5% en 2010 et 6,6% en 2009).

Quelques faits peuvent être mis en avant :

• Le résultat excédentaire de 1 286 649 € représente 2% de l’activité et contribue au renforcement des réserves de l’association.
• Le bilan 2011 montre des fonds propres à hauteur de 18,7 m€, soit environ 3,5 mois de réserves de fonctionnement.
• Le volume des missions France (hors frais de coordination) est supérieur à 5 m€ en 2011 (4,5 m€ en 2009) avec une croissance continue des missions France de 13% entre 2009 et 2011.
• Le volume des missions internationales (hors frais de coordination) représente 32,2 m€ en 2011 (approche continentale, projets transversaux, et MIR), en décroissance de 2,3 m€ par rapport à 2010. Par rapport à 2009, où le volume des missions internationales représentait 27,2 m€, cela signifie une croissance de 5 m€, soit 18% entre 2009 et 2011.
• Les frais d’appel à la générosité du public enregistrent une baisse de 0,6 m€ et le ratio des frais de recherche de fonds, 15,5% en 2011, est inférieur à ceux de 2009 et 2010.
• Les frais de fonctionnement ont connu une légère augmentation de 2% entre 2009 et 2011 alors que le volume d’activité était en croissance globale de 12%. Ils représentent un ratio de 6% du volume global des emplois.
• Les ressources 2011 issues de la générosité du public représente 63%, en augmentation constante ces dernières années. Cela signe l'accroissement de notre indépendance.
• Les ratios d’emplois demeurent constants par rapport à 2010 et en amélioration par rapport aux années précédentes. En 2011, les missions sociales représentent ainsi 78,5% du total des emplois (ce ratio était de 78,7% en 2010, année de Haïti, de 76,7% en 2009 et de 73% en 2008). Pour mémoire, la « barre » des 70% pour les missions sociales a été franchie en 2005, Médecins du Monde affiche désormais un ratio plus proche des 80%.

Ce fort niveau des emplois, avec un volume financier de 64 m€ hors éléments exceptionnels (ce chiffre était encore inférieur à 40 m€ en 2002), exige par ailleurs un investissement conséquent pour développer nos ressources. Nous constatons également une baisse des subventions publiques sur les missions internationales en 2011.

Depuis 2005, tout en gardant quasi-constants les frais d’appel à la générosité du public, l’association a investi chaque année pour développer le prélèvement automatique. La marge nette dégagée par le total des ressources issues de la générosité du public (dons manuels, legs, subventions issues de la collecte du réseau international) est de 29,5 m€ en 2011.

Cette marge était de 31,6 m€ en 2010, liée principalement à la collecte spontanée sur Haïti. Cette marge était de 22,5 m€ en 2005 (lors du tsunami) et de 24,2 m€ en 2009. Les soutiens financiers accordés au réseau international sous forme de subventions de fonctionnement ou d’investissements dans leurs actions de marketing direct ont permis de dégager cette année un solde positif de 1,4 m€ (volume des subventions publiques et de la collecte provenant des organisations du réseau international déduction faite des soutiens financiers accordés).

Le budget 2012

Le budget 2012 a été élaboré au terme d’un processus structurant et participatif, notamment avec la mise en place en 2011 des Commissions Paritaires Stratégiques et la diffusion d’une note de cadrage d’orientation politique et budgétaire en amont du travail de construction budgétaire. Ce budget a traduit les engagements de l’assemblée générale, à savoir la politique de formation des acteurs France, le salariat des coordinateurs généraux sur les missions internationales et les moyens pour faciliter la vie associative. La priorisation budgétaire s’est également effectuée selon les axes présentés lors de l’assemblée générale : la santé sexuelle et reproductive, la réduction des risques, les migrants, les crises et conflits et les innovations dans les logiques de promotion de la santé pour les missions France.

Ce processus a abouti à un budget 2012 quasi-équilibré (déficit de 81 k€ voté lors du Conseil d’Administration du 16 décembre 2011, soit avant de connaître le réalisé de l’exercice 2011).

Le budget 2012, avec un volume global de 64,7 m€, présente un volume d’activité en légère croissance par rapport au réalisé 2011 de 64 m€.

Le volume des missions sociales présenté au budget 2012 est de 50,2 m€, en stabilité par rapport à 2011 (50,3 m€).

Les frais d’appel à la générosité du public sont en augmentation par rapport à 2011, 10,6 m€ au budget 2012 (pour 9,9 m€ au réalisé 2011).

Les produits de la générosité du public sont en légère baisse par rapport au réalisé 2011, (39 m€ au budget 2012 pour 39,4 m€ au réalisé 2011). La collecte par prélèvement automatique représente toutefois 1 m€ de marge en plus en 2012 mais un principe de prudence sur la collecte traditionnelle et sur les legs a été retenu (4,8 m€ de legs sur le budget 2012 pour 5,9 m€ de réalisé 2011).

Les subventions inscrites au budget 2012 sont toutefois en hausse par rapport au réalisé 2011 (21,6 m€ de subventions publiques, pour 18,1 m€ au réalisé 2011, hors impact des fonds dédiés). Le vote du budget 2012 est intervenu en décembre 2011, il ne prend donc pas en compte les conséquences financières des crises connues en ce début d’année 2012.

Une enveloppe de 0,8 m€ a été prévue pour financer des missions d'urgence (0,4 m€), des missions contacts et exploratoires (0,1 m€) et des missions long terme (0,3 m€). Cette enveloppe doit dynamiser les missions internationales en facilitant la réactivité pour répondre à de nouveaux besoins.

Pour finir

L’objet même de Médecins du Monde nécessite une adaptation financière toujours remise en question face aux événements imprévisibles. L’adéquation entre les moyens dont dispose l’association, les besoins des populations et les capacités d’intervention est au coeur même de la gestion financière de l’association. Les résultats de cette année montrent une situation saine dans un contexte extérieur pourtant difficile. L'augmentation de notre indépendance financière permet d’augmenter la part des fonds issus de la générosité qui finance les activités terrain. Ainsi l'année 2011 a permis de consolider les résultats exceptionnels de l'année 2010 tout en conservant des ratios satisfaisants.

Le Trésorier Docteur Thierry BRIGAUD